瑞士信贷表示，该行在2021年和2022年的财务报告内部控制方面发现了“重大缺陷（Material Weakness）”，审计机构给予否定意见。

瑞信在上周表示，美国证券交易委员会（SEC）官员询问了该行对2019年和2020财年相关现金流量表的修订，以及相关控制措施。瑞信没有直接解释SEC的担忧是否已得到解决，但表示已发现其财务报告内部控制存在“重大缺陷”。

据报道，该缺陷涉及未能设计和维持有效的风险评估，以查明和分析财务报表中重大错报的风险，以及未能设计和维持与以下方面有关的有效监测活动：

(资料图片)

对内部控制评价过程提供充分的管理监督，以支持集团的内部控制目标；

利用适当和充足的管理资源支持风险评估和监测目标；

及时评估和向负责采取纠正行动的各方通报缺陷的严重程度。

瑞信称，这两年“集团对财务报告的内部控制失去了作用”，管理层因此认定“我们的披露控制和程序无效”。

此外，这些重大缺陷还造成了另一个重大缺陷，即管理层没有设计和维护对现金流量表的分类和列报的有效控制。

瑞信表示，尽管存在这些重大缺陷，报告期内的合并财务报表“在所有重要方面都相当符合美国公认会计准则”。

然而，就瑞信截至2022年12月31日财务报告程序中的内部控制有效性，审计机构普华永道发布了否定意见。

上周四，在瑞信发布财报前的“最后一刻”，美国证券交易委员会（SEC）对瑞信先前披露的截至2020年12月31日和2019年的合并现金流量表修订提出了技术询问。

这使得瑞信决定推迟公布2022年年度报告。瑞信当时表示：“管理层认为，为了更彻底地理解收到的意见，暂时推迟发布会计报告是审慎的做法，”并补充称，上个月公布的2022年财务报表并未受到影响。

这一解释没能使投资者情绪得到安抚，瑞信股价随之暴跌，再加上近期硅谷银行暴雷，银行类股集体下跌，瑞信股价自3月9日以来已跌去12.4%。

今日早些时候，受硅谷银行风波影响，由于投资者对瑞信重新获得客户资金、重振投行业务、以及管理当前持续的法律和监管方面调查的能力都感到担忧，瑞信的五年期信用违约互换合约（CDS）跳涨至创纪录高位448个基点。

这反映出，投资者预计瑞信的违约风险上升至新高。