近年来，教育培训机构问题层出不穷，虚假广告、预收费、超前教育、隐瞒收入、发票违规……一方面引发了消费群体的严重不满，另一方面也导致了行业面临越来越严的监管。

为了进一步规范教培市场秩序，去年开始，国家税务总局发文指出，以税收风险为导向，精准实施税务监管。重点聚焦营利性教育机构等行业，重点查处虚开、隐瞒收入、虚列成本等涉税违法行为。教育行业之所以被税局选定为重点的检查对象，是由于行业现状存在着诸多的涉税问题。

在金税四期大数据监管体系以及行业大规模整顿的背景下，市场化运作的教培行业票财税合规成为必然趋势。

教培行业票财税合规的难点与痛点

2021年重庆市税务稽查部门调查发现，6家教育培训公司在网上销售培训课程时，经由个人账户收取课程费用共隐匿收入1.4亿元。该局依法将企业行为定性为偷税，并作出补缴税费759万元，加收滞纳金、罚款370万元的处理决定。

2022年一季度刚结束，就有数十家民营学校税务被稽查，引发关注。例如兴义市税务局在当地民办学校中开展了税收核查与学校自查相结合的税收风险核查工作，确认当地其他11家民办学校不同程度存在少申报学费收入、少申报增值税等涉税问题。最终，11家民办学校自查共补缴税款、滞纳金1613.32万元。

各类案例可见教培行业财务合规的难点与痛点主要集中与以下几点：

风险点 ①：由于校外教育机构主要是面向个人客户，索取发票的意识不强，导致好多教育培训机构收入未依法申报，隐匿收入存在偷税风险。

风险点 ②：收到的学费长期挂在预收账款或者其他应收款账户，未及时按照消课情况结转收入。

风险点 ③：不符合教育服务简易征收的规定，但是自行采用增值税简易计税。

风险点 ④：支付兼职教师课酬未依法取得发票，未依法扣缴劳务报酬的个人所得税。

风险点 ⑤：对于在职老师，存在账外发放工资现象。

风险点 ⑥：账目列支的成本费用好多与教学收入无关，或者费用支出明显异常不合理，存在企业所得税扣除风险。

风险点 ⑦：向学员收取的教材费、住宿费、资料费等打入个人卡，没有按照价外费用的规定依法确认收入，存在增值税和企业所得税风险。

风险点 ⑧：存在大量不得抵扣的进项税未依法做转出。

风险点 ⑨：办学场地未依法取得租赁发票，存在不得税前扣除的风险。

风险点 ⑩：租赁个人的办学场地，未依法代为申报房产税和土地使用税。

小望之家助教培行业票财税合规之路

想降本却难降税，教育培训行业面临的诸多涉税问题该如何解决？如何走好教培行业在金税四期后的票财税合规之路，在降本的同时合法优化税务成本呢？

提升企业票财税合规意识

教培行业管理层不能只重企业盈利而忽视税务合规，更不能为了企业盈利，故意违反税法规定偷税、漏税。税务风险常伴企业经营左右，企业应提升票财税合规意识，杜绝取得收入不开票、通过移动支付方式收款不入账、设置“阴阳账簿”等行为，务必要开展票财税合规自查自纠。

选择合适票财税合规方案

在外部环境如此严峻的情况下，每个教培机构都需要了解自身的税务风险，加强内部管理，做好应对措施，从根源上实现票财税合规和降本增效的双赢局面。数智时代下，数智化票财税管理平台可以很好的检测企业涉税问题。

小望之家针对教培行业票财税合规的痛点难题，打造了专属的解决方案。以电子发票为切入口，包含智能开票、收票、审核、管理、归档的全生命周期服务，规避票财税带来的系统性风险。

通过多维度提前预警、风险防控，从根本上帮助教培机构规避可预见隐藏风险，让企业安心做业务，健康成长。

教培行业从严管理到强监管将成为常态，由于纳税主体的税务管理能力和风险意识薄弱，导致企业补缴税款、滞纳金，甚至罚款的案例比比皆是。

增强税收风险的防范意识，构建风险预测系统，将票财税管理的重点从纳税申报延伸至税收风险管控上，善于借助专业人士、专业平台的力量，避免企业因票财税管理不当而陷入困境。顺应新形势、积极变革的企业才能化危为机。

小望之家数智化票财税解决方案助教培行业在强监管时代，健康合规发展。

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